摘 要：公司内部控制制度得到不断推广和应用同时，也普遍存在着公司治理结构失衡、信息沟通不畅、内部审计缺乏独立性等问题，导致内部控制的效率大打折扣，严重影响着企业的竞争力。本文结合江苏今世缘酒业股份有限公司内部控制出现的问题，针对性地提出解决内部控制问题的相关对策，从而提高企业的经营管理水平，促进企业的发展。58174

毕业论文关键词：上市公司，公司治理，内部控制，内部审计 

Abstract： Company internal control system have been promoted and used at the same time, also exists the company governance structure is out of balance, information communication is not smooth, lack of independence of internal audit, internal control efficiency is greatly reduced, a serious impact on the competitiveness of enterprises. In this paper, combined with jiangsu side of this wine, the internal control problems, puts forward the relevant countermeasures to solve the problem of internal control, so as to improve the management level of enterprises, promote the development of enterprises.

Keyword： listing corporation, corporate governanc, internal control, internal audit

1  引 言 3

2  企业内部控制的内涵 3

2.1  企业内部控制的定义 3

2.2  企业内部控制的要素 3

2.3 企业内部控制的结构 4

2.4 企业内部控制的发展 5

2.5  企业内部控制的作用 5

3  江苏今世缘酒业股份有限公司内部控制存在的问题 5

3.1  江苏今世缘酒业股份有限公司简介 5

3.2  各部门之间职权不明 6

3.3  信息与沟通渠道不畅 6

3.4  内部控制环境不完善 6

3.5  缺乏有效的监督机制 7

3.6  法人治理结构不完善 7

3.7  缺乏优秀的企业文化和健全的人才培养体系 9

4  江苏今世缘酒业股份有限公司内部控制改进优化的对策 10

4.1  明确各部门职权 10

4.2  完善信息沟通渠道，建设企业内部网络系统 10

4.3  建设良好的内部控制环境 11

4.4  完善企业内部控制监督机制 11

4.5  完善企业法人治理结构 12

4.6  建设优秀的企业文化和健全的人才培养体系 13

结  论 14

参考文献 15

致  谢 16

1  引 言

当今世界，经济全球化给企业既带来了发展机遇也带来了挑战。企业不仅要国内市场竞争，还要面对激烈的全球性竞争。对企业来说加强内部控制，提高企业经营管理效率，是生存发展的重要条件。很多企业已经开始意识到应该通过建立健全内部控制制度来提升自身的竞争力。