筹资活动：                 现金流入 0 90

现金流出 996 1578

表格数据来自网络

天舟文化公司筹资活动、投资活动、经营活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是492万元、-24673万元、4353万元、。

经营活动净现金流量2012年度增长了1480.61%，增长额为4353万元。其流入量与流出量分别与上年相比增长了21.98%和8.49%，增长额分别为7049万元和2697万元。经营活动现金流入量的增长相较经营活动现金流出量的增长要快得多，经营活动现金净流量也受到影响有了巨幅增长。经营活动现金流入量的增加的主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金增加了7007万元，增长率为22.74%。根据利润表信息，2013年营业收入增长率为17.16%，低于销售商品、提供劳务收到的现金的增长率，说明企业的销售收现情况有所改善。经营活动现金流出量的增加因为：支付给职工以及为职工支付的现金472万元 ，增长率为17.02%；支付的各项税费467万元，增长率为20.18%。

投资活动现金净流出量比上年增加了28480万元，保持了与上年规模相当的固定资产投资。公司还增加对证券市场的投资，金额也增加了29120万元，增长率为29120%。

筹资活动净现金流量本年比上年增加了492万元，主要是因为筹资活动现金流出的增加额比筹资活动现金流入的增加额要小。本期公司筹集的资金和偿还的债务都少于上期。

2.3  利润表分析

表3   天舟文化2012—2013年度利润表简表

项目 2013年度 2012年度

营业总收入 32795 27991

营业成本 23420 19276

销售费用 4052 3399

管理费用 3259 2716

财务费用 -841 -752

营业利润 2475 2908

利润总额 2972 3006

所得税费用 931 980

净利润 2040 2027

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2.3.1  净利润或税后利润分析

天舟文化公司2013年实现净利润2040万元，与上年相比增长幅度0.64%，增长额为13万元，幅度较小。其中，归属于母公司所有者的净利润比上年增长了132万元，增长率为6.95%，少数股东损益比上年减少了119万元，增长率为-93.70%。论文网

2.3.2  利润总额分析

公司利润总额明显减少，同时增长率也下降，这主要是由公司营业外支出增加造成的，另外，营业利润的减少是影响利润总额减少的另一因素，营业利润与上年相比，减少了433万元，增长率下降了14.89%。综合考虑这两个关键因素，利润总额减少34万元是必然结果。

2.3.3  营业利润分析

公司营业利润减少433万元，增长率下降了14.89%，营业收入较上年增加了4804万元，但营业成本也增加了5540万元。营业成本的大幅增长是营业利润的主要原因。

除上述利润表三个关键指标分析以外，基本每股收益和稀释每股收益相比上年下降了不少。