3.1  基本财务状况分析

表1 光明乳业资产负债表部分          单位：元    币种：人民币

序号 项目             金额 增减额 增减比率

（％）

本期期末数 本期期初数

1 货币资金 1,478,165,646 2,600,367,233 -1,122,201,587 -43.16

2 预付账款 785,886,363 603,372,752 182,513,611 30.25

3 其他应收款 50,505,795 79,125,091 -28,619,296 -36.17

4 存货 2,812,303,540 1,500,786,979 1,311,516,561 87.39

5 在建工程 1,181,660,019 672,880,766 508,779,253 75.61

6 短期借款 1,377,803,886 949,638,200 428,165,686 45.09

7 交易性金融负债 1,840,918 4,036,740 -2,195,822 -54.40

8 应付票据 29,800,000 - 29,800,000 不适用

9 应付账款 2,637,116,233 1,998,690,181 638,426,052 31.94

10 预付款项 381,177,937 748,733,090 -367,555,153 -49.09

11 应付职工薪酬 99,948,970 183,033,041 -83,084,071 -45.39

12 长期借款 547,076,403 336,347,214 210,729,189 62.65

资料来源：光明乳业2014年半年报

（1）货币资金：2014年上半年度的货币资金呈现出下降趋势，比2013年下降43.16%，其报表附注的变动原因主要是本期支付货款、购建长期资产支出增加。   

（2）预付款项：2014年上半年度的预付款项呈现出上升趋势，比上年增加30.25%，其报表附注的原因主要是预付原材料款增加。  

（3）其他应收款：2014年上半年度的其他应收款呈现出下降趋势，比2013年下降36.17%，其报表附注的主要变动原因是收回前期包材返利款。