1。2  研究框架及内容

对于张家港农村商业银不良贷款分析的具体内容安排如下：

第一部分，绪论，介绍大环境经济背景下，银行业和农村商业银行的发展概况，以及对讨论章节的简单概括。

第二部分，不良贷款的理论概述分类和产生原因分析。不良贷款概述、含义、分类、以及大环境因素影响下，对其影响的分析。

第三部分，对张家港农村商业银行不良贷款相关指标分析和评价。根据张家港农村商业银行提供的官方数据，分析该农商行不良贷款余额、不良贷款率以及拨备覆盖率之间的关系，并根据中国银监会提供的总体商业银行的相关数据信息进行比较分析，观察张家港农商行贷款总额、不良贷款余额、不良贷款率。不良贷款数据指标评价，是将国家的指标和现有的数据比较。

第四部分，针对张家港农村商业银行不良贷款产生存在的主要原因，给出政策性建议。文献综述

2  不良贷款含义、分类和产生因素分析

2。1  不良贷款概述

我国商业银行平均70%的利润来自信用贷款业务，其他各项收入只占30%，不良贷款作为一种银行无法如约收回的信用资产，直接影响着我国商业银行的利润。那么银行作为信贷资产管理的主体，在信用贷款业务上因为复杂而多变的原因使自己的实际收益和预期收益产生了偏差，甚至于，因为无法得到利益而蒙受了巨大的财产损失。

2。2  不良贷款含义

商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款[[[1] 葛丽娜。中国商业银行不良贷款成因及影响分析[J]。经济视野,2013,(22):318—319。]]。这种由于各种的因素造成的借款方无法按合约规定还款，即不能按时还款、不能归还既定的全部款项金额，使商业银行信用贷款资产的实际获益和预期获益不符，令商业银行的资产受到损失。

2。3  不良贷款的分类

我国贷款风险分类是以风险为依据，按银行所承受的风险大小和借款人的实际还款能力来划分贷款质量的分类法，即通常所说的将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的“五级分类法”[[[2]汪晓东。安康市个人住房公积金贷款实行五级分类管理的必要性[J]。现代经济信息,2015,(9):1。]]。

表1 商业银行不良贷款五级分类来~自,优^尔-论;文*网www.youerw.com +QQ752018766-

其中将次级、可疑、损失这三类贷款损失概率大于30%的贷款类型划分为不良贷款余额，其具体含义和损失概率如表1所示。

2。4  不良贷款产生原因分析

目前我国融资方式较为单一，银行贷款一直是很多企业主要的资金来源[[[3]于慧君。金融脱媒对我国商业银行存贷款结构影响的效应分析[M]。青岛中国海洋大学,2013。]]。随着经济发展，企业的贷款需求越来越多，而贷款的增多，相应的不良贷款的表现也就更加明显。因为在贷款的发放的同时，势必存在无法如约收回的情况，也就是产生不良贷款。银行信贷越多，则越无法有效控制其中风险，那么相应的大量不良贷款就产生了。

综合来说，在外部因素方面，商业银行不良贷款会受到宏观经济变化、国家政策调整、产业结构调整与变化和自然灾害等外部不可抗因素的影响。不良贷款也受到银行内部因素的影响。银行发放一笔贷款的流程有开户、申请、前期调查、审批、签订合同、授信、放款、贷款管理、到期回收，环节多而复杂，如果任何一个环节出错，都是有可能造成银行信贷的损失。这其中涉及到了银行管理组织，业务人员道德素质等风险因素。有些银行高层管理人员因为过度追求个人利益而违反银行信贷相关的规定发放贷款的现象层出不穷,由此造成的损失也是不容小觑的。