企业财务风险预警与防范探究

经济全球化程度的不断加深,这对不少企业来说既是机遇又是挑战。现在的市场制度并不够完善,企业内部本身的财务制度也存在一定问题,管理不够严格。因高额负债无序扩张“资金链断裂等财务风险发生而导致破产清算的现象不断出现。因此,企业须建立快速风险预警反应机制等,以论文网期将损失降之最低。

一。财务风险的原因

首先,企业没有建立有效的财务风险内控机制。有些企业目光比较短浅,再生产经营中只着眼于眼前利益而忽视长远发展,预算管理不完善,没有长期的规划目标。在投资和融资过程中,没有考虑到自身的资本结构体系和资金的主要预留走向,从而导致流动资金被压,长线资金不能与企业贷款项目相对应,融资过程中的短借长用“使风险进一步提升。其次,企业财务关系比较混乱。这是一个普遍存在于中小企业的问题,具体表现为:企业与部门之间及企业与上下级企业之间,在资金筹集。投资经营。利益分配等方面存在管理不到位的现象,资金使用率低,流失严重,增大了企业的财务风险。第三,企业管理人员盲目决策,追求规模扩张,从而导致决策上的失误,造成财务风险。

二。财务风险的表现形式

1。经营活动中现金净流量越来越少

现金流入与流出之间的差称为现金流量。分为经营活动。投资活动。和筹资活动的现金流量三个部分。现金是企业偿还债务。扩大生产规模的基础,企业一切的生产活动都需要有资金的支持,可想而知。如果一个企业的销售额不好,就会导致企业在经营活动中的现金流量越来越少。长此下去,就会造成企业的日常生产活动受到影响。无法正常更新固定资产,财务风险会增大,陷入财务危机。因此,当经营活动现金净流量越来越少时,说明此时企业的经营状况并不好,盈利并不是十分好,这是财务出现风险的一个重要征兆。

2。资本资产结构出现问题

资本结构指资金筹集来源的结构,是负债与所有者权益的比率。由于财务具有杠杆作用,当企业的资产收益率较高时,负债经营可以支持企业的正常运营获得较高的利润;当企业的资产收益率较低时,负债会使企业的经营受到影响,带来财务风险,会加重企业的负担不利于企业的正常发展。资产结构是指企业把资金运用在不同的资产形态上。资产性经营的风险和流动资金有关系,流动性较强的资产经营风险比较低但是获利也比较少,流动性不强的资产性经营风险高但获利也是比较高的。有些企业为了获得较高的利润,在流动资金上下了很大的功夫,这样一来就加大了企业的经营风险,一旦中间环节出现问题就会转化为财务风险,是企业陷入财务危机。

3。企业盈利水平持续下降

企业利润是衡量企业经营状况的最重要指标,反映的是在某一时期企业的经营成果。通过对比企业的过往利润,能够看出产品的市场竞争力和后续的资金投入比例。因此当企业的盈利水平不断在下降时,就说明目前企业的经营状况不太好,后期可能会出现亏损的情况,存在较大的财务风险。

4。逾期贷款和担保等有关负债数额不断增加

企业的流动资金周转不能完全靠自身,有很大一部分是来自于银行贷款,短时间内如果资金周转困难,到期时可以向银行申请延期,暂时还可以维持资金链。但是企业的经营状况如果较长时间都无法好转,就无法及时偿还贷款的本金和利息。此时银行考虑自身利益,会要求企业偿还贷款。企业没有现金偿还,致使银行借款余额不断增加,财务风险逐渐变大。同时有些企业与其他企业进行大量的债务互保,债务担保有可能给企业带来预想不到的损失。

三。建立健全适应企业特点的财务风险预警机制

风险是无处不在的,建立有效的财务风险预警机制的目的是尽可能化解并规避风险,将风险损失减至最小。具体的操作方法有:

1。规避风险法

风险既然存在就要想办法去规避,但规避风险并不代表完全的消除风险。我们的目的是尽可能的降低风险造成的损失。一方面要降低损失发生的可能性,即所谓的事前控制。一方面要降低风险造成的损失,主要指事后控制。

2。分散风险法

企业不要把所有的资金集中于一类项目,可以采用多元投资的策略,尽量分散投资风险。

四。财务风险的防范

1。做好预算工作,强化管理

成立财务预算管理部,组织制定财务预算管理;规范财务预算的编制程序和方法,预算管理部提出预算目标及政策,具体预算执行部门按照要求分解出本部门的财务预算并提交,由预算管理部汇总反馈;在预算具体实施过程中,各预算执行部门要定期报告执行情况,做好事前。事中。事后控制。

2。时刻关注财务风险预警指标,发现并解决问题

风险预警为企业财务危机提供了一个事先预防的措施。可以提前防患于未然,避免造成更大的损失。因此要防范财务风险就要时刻关注财务风险预警指标的变化,及时的发现并解决问题。

五。结语

市场经济的不断深入,为企业的发展带来了机遇也带来了挑战。以市场为主导的经济机制下,任何企业都可能蒙受经济损失。随着企业彼此之间竞争压力的增大,企业就要增强自己的核心竞争优势,努力解决自身问题。在诸多限制企业发展的的问题中,财务问题是十分重要的一环。因此研究企业财务风险具有很强的现实意义。特别是企业财务风险的预警和防范,这样一来就可以将可能造成的损失降到了最低。

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