商业银行表外业务金融创新产品风险管理研究(2)
表外业务因其具有其他业务无法比拟的特点，如所受限制监管少、形式多样灵活等，能满足客户日益多样化的需求，为银行在存贷利差区间越来越窄冲击下带来新的利润增长，也因此表外业务得到不断地创新发展，其业务量逐年迅猛增长。但伴随着其创新也产生了许多新的、更复杂的风险，尤其是衍生金融产品的迅速运用扩张，已经威胁到商业银行安全经营。表外业务的创新在带来高额收益的同时，也构成随时能转化为表内业务的或有资产和或有负债，存在巨大的潜在风险与负担。
我国商业银行的表外业务与其他发达国家的相比，不仅开展业务相对较晚，而且创新的力度也存在着很大的距离。随着我国金融开放脚步加速，银行业面临史无前例的压力和机遇，特别是近年来我国互联网金融的蓬勃崛起和利率市场化进程的加深，使商业银行传统利差盈利方式收到冲击，因此，加快创新，发展表外业务成了商业银行盈利的唯一选择，也成为了竞争的关键。而如何合理使用表外业务产品创新这把“双刃剑”，在带来收益的同时能避免风险的发生，是商业银行要解决的关键问题。因此，对商业银行表外业务金融创新产品进行研究，探讨其存在的主要风险并根据这些风险研讨如何对其进行风险管理以提高风险防范水平和增强有效监管，具有无可厚非的现实意义和指导意义。
㈡ 文献综述
㈢ 研究内容与方法
本文主要分为五部分。第一部分为绪论；第二部分解释商业银行表外业务的概念并对商业银行表外业务金融创新产品进行阐述介绍；第三部分则着重介绍表外业务金融创新产品的主要风险类型及其特点；在前面的基础上第四部分主要探讨商业银行对表外业务金融创新产品的风险管理方法，该部分将从表外业务金融创新产品的五种主要风险类型入手，对商业银行提出建议如何对金融创新产品进行更有效科学的风险管理。最后对全文的内容进行总结，得出本文整体的研究结论和存在的不足。
本文通过文献研究法，主要运用实证分析与规范分析相融结的探讨方法，站在前人研究结论的角度上，从表外业务相关的理论入手，对其主要的金融创新产品进行定性分析，并用模拟的方法说明其存在的风险，接着用描述性研究法对商业银行对表外业务风险管理的方法进行了阐述分析，并得出对商业银行表外业务金融创新产品风险管理的改进建议。
二、商业银行表外业务概述
㈠ 商业银行表外业务的概念
商业银行表外业务(Off-Balance sheet Activities，简称OBS)，是指商业银行从事的、按照当前的会计准则可以不纳入资产负债表内、不引起商业银行的资产负债总额变化、但能改变其当期损益、影响银行资产报酬率的经营活动。
商业银行表外业务既有狭义也有广义：狭义的表外业务是指虽然没有被列入资产负债表内、但是却与表内业务联系紧密、并且在一定情况下能转化为表内资产业务和负债业务的业务，也就是我们通常说的或有资产和或有负债；而广义的表外业务则是指商业银行经营的所有不在资产负债表内反映的业务。它不仅包括以上的狭义表外业务，还包含代理服务、支付与结算、信托与咨询等不占用资本金、不用承担风险的经营活动。
而本文所描述的表外业务指的都是狭义的表外业务。
㈡ 商业银行表外业务的分类与金融创新产品
1.商业银行表外业务的分类
根据商业银行表外业务不同的业务性质，可以划分为下面三类：
第一， 担保类业务。担保类业务是指商业银行作为证人和保人通过接纳客户的委托，为客户债务清偿能力提供担保，承受客户违约可能的业务，银行的担保类业务主要有备用信用证、商业信用证等。
上一篇：P2P网络借贷发展中的问题与对策
下一篇：广东省地方债务风险的分析