摘  要：零售企业经营活动中的资金具有流动性强的特点，企业财务管理的重点就是要做好资金管理工作并且企业资金管理的创新发展将会给企业注入新的动力。在充满机遇和挑战的经济全球化背景下，作为财务管理核心内容的资金管理贯穿于企业生产经营的每个环节，但同时却又是企业管理工作需要着重加强的部分。本文以永辉超市为案例给出了强化资金管理的对策，实施资金集中管理，突出全面预算结算的作用，落实内部财务审计监督，加强金融监管。将从该企业管理面临的问题和解决对策进行探讨，以促使企业加强资金管理来保障生产经营活动持续运转。64655

毕业论文关键词：零售企业，资金管理，监管，保障   

Abstract：Retail sales enterprise business activities in the capital has the characteristics of liquid, the key of enterprise financial management is to do a good job of funds management and innovation and development of enterprise capital management will make enterprise acquire new power. Under the background of economic globalization , as the financial management of the core contents ,the cash management is throughout the enterprise production and operation of each link. But at the same time, it's the part that needs to be strengthened on the enterprise management. Yong Hui supermarket is a case so that the paper puts forward countermeasures of strengthening fund management and the implementation of the centralized fund management, highlights the role of comprehensive budget and settlement, carries out the internal financial audit supervision, strengthens financial supervision and regulation. The enterprise management problems and countermeasures will get discussed, which encourages enterprises to supervise cash in order to guarantee the production and business operation activities.

Keywords：retail business, fund management, supervise, guarantee

1  引言 3

2  零售企业资金管理的实施情况 3

2.1  资金管理在零售企业中的地位和作用 4

2.2  引入永辉超市资金管理的流程 4

3  永辉超市现行资金管理存在的问题 7

3.1  资金管理水平低并导致使用效益差 7

3.2  片面追求利润指标却忽视现金流控制 8

3.3  资金流转的内部控制制度流于形式 8

4  零售企业现行资金管理问题的解决方法 9

4.1  加强结算资金管理和预算管理 9

4.2  强化财务监管 10

4.3  应用计算机信息技术的电子结算系统 11

结论 13

参考文献 14

致谢 15

1  引言

一般来说，资金管理就是进行资金筹集，分配和使用管理。资金管理包括预算、筹资、投资和营运资金管理。预算的目的是“使企业达到最佳的资源生产率和盈利能力的方法”，是资本投资额、投资方向以及投资时间的计划部署。预算管理要求事先企业规划出收支的规模，制定合理方案，统筹安排，做到对资金使用的全程掌控。企业不可能拥有生产活动所需的全部资金，但为了不产生资金缺口，就得通过适当渠道经济有效地从外部筹集资金。营运资金管理应解决如何加快经营性现金流，缩短周期时间，即追求最大的流动性，占用最小的营运资金，获取最大的企业盈利。