互联网时代下信用卡业务的信用风险管理探究(4)
广发银行愈发重视互联网时代下信用卡业务开展模式的创新，根据其2014年年报，截至2014年末，广发银行个人网上银行客户近1340万户，同比增长45.23%，，手机银行客户531万户，翻倍增长111.37%，电子银行渠道柜台替代率达94.54%，网络金融业务发展情况如图2所示：
图2 广发银行网络金融业务发展情况
（数据来源：广发银行2013年、2014年年报）
（二）信用卡业务存在的信用风险
以往学者认为信用风险指的是银行交易对象或贷款人无法按照事先约定的协议条款履行偿还其债务的义务，造成银行一定损失的违约风险。随着市场竞争加剧和银行业务模式的不断创新，信用风险不只包涵传统意义上的内容，还有因授信人的财务能力下降、信用等级降低等情况，出现借款人约定履行能力与偿还意愿的变化而导致偿还银行本息的可能性下降。由于信用卡业务自身的特殊性，信用卡业务的信用风险指的是持卡人或单位在使用信用卡后，未能按照约定期限归还信用卡透支金额与利息的风险。信用卡业务风险既包括了信用风险，也涵盖伪造风险、操作风险以及内部风险等，随着国家法律法规的逐步完善、商业银行内控制度的建立以及科学技术的发展与创新，其他风险在一定程度上得到了有效控制，而持卡人违约事件频发，造成了银行不良资产上升及坏账率增多的情况，信用风险损失远在其他类型的风险损失之上，信用卡业务的信用风险出现未能得到有效控制。
（三）互联网时代下信用卡业务信用风险的危害性
1．商业银行信贷资金受损
信用风险的出现不单会增加银行的经营成本，而且会直接影响商业银行的最终获利。根据新《巴塞尔资本协议》的要求，资本准备金的多少很大部分上取决于信用风险的大小，即商业银行存在的信用风险越大，监管机构要求存入人民银行的资本准备金就相应地越多。当存在的信用风险造成了超过预期水平的损失，为弥补资本金中被不良账款冲销的那一部分，在原存入的资本准备金基础上，商业银行需要增加符合监管机构要求的更高比率的资本准备金。支撑信用卡业务运行的信贷资金是商业银行营运资金的重要部分，如果不可控的信用风险出现，商业银行可能导致成本大量增加以致控制不当，造成不可估量的损失，甚至出现破产的可能性。广发银行发布的2014年年报显示，由于占比高达285.5%的资产减值损失，与关注类贷款余额和占比近乎翻倍的快速增长，其中卡透支的不良率为1.78%，占比最高，而广发银行净利润增速仅为3.91%，大幅低于其营业收入增速。互联网时代下信用风险是银行净利润增长的主要威胁，年报显示广发银行的各类风险加权资产中，信用风险加权资产占92.8%，广发银行风险加权资产情况如图3所示，
图3 广发银行风险加权资产情况
（数据来源：广发银行2014年年报）
2．持卡人支付安全问题凸显
在开放的网络环境下，电子支付以数字化的方式实现资金流转和货币支付，以先进信息技术进行信息传递，越来越多的移动电子支付工具促进信用卡支付的无型化发展。移动电子支付为持卡人带来便利，但其自身存在的信用风险却使得支付安全问题凸显。当电子支付的网络系统遭受黑客入侵时，持卡人信用卡信息被非法窃取，用于伪造私钥、伪造信用卡和网络盗刷等信用卡犯罪，不只危害持卡人财产安全，也可能使持卡人产生不良信用记录。当信用卡的电子支付系统文护不当，发生断线、人工操作错误等情况时，可能造成消费者经济损失。持卡人在信用卡支付过程中，可能在不知情的情况下，被收集或向第三人披露了所有的付款咨询，导致被冒用等不利于消费者权益的事件发生，使持卡人遭受财务损失。根据截至2015.12的《中国互联网络发展状况统计调查》显示，互联网安全事件主要因电脑或手机遭受病毒侵袭、账号及密码被窃、网上遭遇消费欺诈而发生，所占比例分别为24.2%、22.9%和16.4%，虽前两者较去年有所下降，但仍不容轻视，另外消费欺诈所占比例呈上升趋势，互联网安全事件发生比例如图4所示：