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(一) 选题背景纵观金融业的监管与经营历史中，信用风险与市场风险的管理早已引起广泛关注，并以形成较为完善的风险管理技术。但是，对于操作风险来说，成为三大风险之一也只是近几年的事情，并且随着国有商业银行先后完成股份制改革上市，我国各个商业银行的规模以及业务量都有了较大的上升，操作风险的潜在威胁正在逐步扩大，我们的监管机构也对此有所防范。而柜面业务的操作风险如果没有管理好，对于商业银行未来的稳健发展可能产生重要的负面作用，进而对整个国家的经济带来巨大动荡。因此，在这样的大背景下希望通过对现商业银行的柜面业务进行科学的流程管理分析，如何明确业务操作权限及监管手段，规范柜面业务操作方式来更有效地管理柜面业务操作风险。45290
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(二)研究目的与意义
1．通过对国内外的学术界对于操作风险的管理实践和研究现状介绍，为柜面业务操作风险管理的研究提供理论基础
2.结合实际事件分析，提出商业银行基层网点存在的操作风险管理问题的问题、
3.针对所提问题，提出改善商业银行基层网点柜面业务操作的防范措施，提升柜面业务管理水平同时减少操作风险事件的发生。
（三）文献综述
1.巴塞尔协议II中”操作风险管理与监管的稳健做法”,提出建立银行操作风险管理体系和监管操作的总体框架的十项基本原则，建立了操作风险管理的基本框架，从风险管理、风险管理环境、信息披露和监管者作用四个方面阐述了商业银行风险管理与监管的要求，包括对风险的识别、计量、检测、和控制，对商业银行操作风险管理具有普遍的指导作用以及标杆作用。
2.2004年6月，新巴塞尔协议将操作风险明确定义为“由于不完善或有问题的内部程序论文网、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。”明确将操作风险纳入资本充足率的监管框架当中。
3．2004年，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行内部控制评价实施办法》，提出了我国商业银行应加强内部管理的要求。
4.阎庆民在2012年4月出版的《操作风险管理“中国化”探索---中国商业银行操作风险研究》提到对操作风险理论进行了系统性的梳理和概述，对操作风险资本计量方法进行了全面的归纳、整理和比较，并阐述了操作风险资本计量高级法的相关问题。
5.许文认为国内银行对操作风险存在认识误区,主要是认为操作风险就是操作性风险,将操作风险等同于金融犯罪,认为操作风险是无法计量的,无法为其分配资本,认为操作风险只是内部审计部门的事情,都存在不同程度的认知失误.并提出衡量操作风险的衡量尺度有极值理论(RVT)，POT模型。
6.杜世清认为内部控制与操作风险管理高度相关，而包括银行机构的内部程序、人员及系统的完善在内的内控制度建设，能够完善控制柜面业务操作风险管理，明确提出员工管理是内控案防的重点。
7.钟伟、顾弦认为我国商业银行流程操作风险管理中包括柜面业务应借鉴国际银行业使用的six-sigma法，并结合银行自身业务，设计银行流程再造方案，以增强银行的安全性、稳健性、灾难备份和恢复能力.
8.防范柜面业务操作风险的措施主要有5个方面：1.健全操作风险管理组织。实行集中管理的操作风险治理结构，：(1)国有商业银行要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，设立独立董事，构建以股东大会一董事会一监事会一行长经营层之间的权力划分和权力制衡有效结构，通过高级管理层权力制衡，抑制“内部人”控制、“道德风险”的发生。(2)设立独立的柜面业务操作风险管理部门。(3)实施垂直化的风险控制流程。(4)明确各部门在柜面业务操作风险管理中的定位和职责，理顺董事会、高级管理层、操作风险管理部门、业务部门、内控部门、审计部门的管理边界。 2.按照“机构扁平化、业务垂直化、前后台相分离”的要求，推进柜面业务操作风险管理架构流程再造，从根本上解决柜面业务操作风险的控制问题。