1  商业银行盈利能力的界定

盈利能力即收益能力，是指企业获取利润的能力，也指企业资本或企业资金增值的能力，一般以一定时期内企业收益数额的多少来衡量。表现盈利能力的指标主要有：资本收益率、营业利润率、净资产收益率、成本费用利润率、总资产报酬率、和盈余现金保障倍数等六项。现实中，每股收益、每股净资产、每股股利、市盈率等指标通常作为上市公司评价其获利能力的指标。

盈利性作为商业银行经营管理的三大原则之一，对于商业银行来说至关重要。而商业银行作为特殊的金融企业，以货币资金为经营对象，其资产大多是通过负债业务获得，其经营状况的好坏不仅关系着其自身的生存与发展，更是对整个国民经济的稳定、发展与繁荣有着至关重要的影响。所以与普通企业相比，商业银行必须更加注重资产的安全性和抗风险的能力，因此商业银行盈利能力的评价指标与一般企业不尽相同。82913

2银行自身因素对盈利能力的影响

在关于商业银行盈利能力影响因素的研究中，大量学者从商业银行自身的经营情况出发，对银行自身因素的财务指标进行分析从而研究商业银行的盈利能力。

原晓宇（2013）从银行的自身经营状况出发，采用实证分析的方法，通过建立面板数据模型，选取大型国有控股商业银行、全国性股份制商业银行以及城市商业银行中的14家银行为样本，来研究决策者的风险偏好、银行的总资产、经营效率、信用风险、交易规模、持有现金及存放央行款项的机会成本等对我国商业银行盈利能力的影响状况。结果表明：商业银行的盈利能力与决策者的风险偏好、交易规模、持有现金及存放央行款项的机会成本具有显著正相关关系，与总资产、经营效率、信用风险具有显著负相关关系。[1]

张伟（2010）从银行的自身因素出发，运用因子分析的方法从内部经营管理方面选取了资本收益率、资产费用率、财务杠杆系数、经营效率、呆账准备金系数、非利息收入系数、利息支出系数等指标对工商银行、建设银行、农业银行、中国银行等四大行的盈利能力进行了实证分析。[2]论文网

鲁美娟（2012）主要从银行内部因素的资产结构与负债结构出发，选取工商银行、中信银行、招商银行和宁波银行为样本银行，通过建立面板数据模型来实证研究业务结构与商业银行盈利能力之间的关系。结果表明：商业银行的盈利能力与90天以内的存款比重、制造业贷款比重、发达地区贷款比重具有正相关关系，与一年以内的贷款比重具有负相关关系。[3]

蒋健、赵洋（2012）主要研究了资本充足率与商业银行盈利能力之间关系，他们通过建立面板回归模型，以资本充足率、总资产、贷款/总资产、不良贷款率、利息收入占比、一年期存贷利差为解释变量，进行回归分析，得出了商业银行资本充足率与其盈利能力具有显著正相关关系的结论。[4]

李双杰、管晓宇（2009）：使用因子分析法，选取了资产收益率、存贷比率、费用利润率、不良贷款率、非生息资产率、净利差率、资产使用率、人均创利率、净非利息经营收益率、税后利润平均增长率等与银行自身经营状况有关的指标为自变量，对11家银行进行了实证研究，结果表明：大型国有商业银行的盈利能力明显低于中小型股份制商业银行。 [5]

3银行自身因素以及宏观经济环境对盈利能力的影响

一些学者认为，所有行业的生存发展都离不开其所处的国家宏观经济环境，金融业是整个国民经济的核心，而作为金融业支柱产业的银行业的发展更是与宏观经济的形势息息相关。所以，在研究我国商业银行的盈利能力时必须结合我国当时的宏观经济状况。